当前位置:首页 >> 监管之窗 >> 分类管理信息

关于开展2019年会计师事务所分类管理考核评审的通知
内容文号:沪会协〔2019〕38号

信息来源:【上注协】     发布时间:2019-06-14 16:15    

各会计师事务所、分所:

根据《上海市会计师事务所分类管理办法》(沪会协〔201923号,以下简称“《分类管理办法》”)的规定,协会将组织开展2019年本市会计师事务所(以下简称“事务所”)分类管理考核评审(以下简称“考评”)工作。现将有关事项通知如下:

一、本次参加考评事务所范围

(一)符合下列条件之一的事务所应当参加考评

1.成立时间在一年以上(20171231日以前成立),未参加过考评的;

2.已被评定为a类管理并超过5年的;

3.已被评定为b类管理并列入当年协会执业质量检查的;

4.已被评定为b类管理,在5年内未接受过协会执业质量检查的;

5.因分类管理受到投诉举报或反映问题严重的;

6.以前年度应评未评的。

2019年应当参加考评的事务所名单见附件1

(二)符合下列情形之一的事务所不得申请参加考评

1.受暂停执业处罚期间的;

2.事务所或注册会计师因执业行为违规违法受到财政部门、证监部门行政处罚或注册会计师协会行业惩戒,且事务所按照整改通知要求进行整改,在整改结论未下达前的;

3.事务所或注册会计师因执业行为违规违法,收到相关部门处罚、惩戒决定,事务所未在20个工作日内向协会报备,直接列为c类管理的,自公告之日起一年内;

4.事务所因执业行为违规违法,考评年度内受到刑事处罚,或事务所或其注册会计师在考评时拒绝提供、明显转移、隐匿有关考评资料或对提供的考评资料弄虚作假,直接列为d类管理的,自公告之日起两年内。

(三)除上述第(二)项所列情形外,以往年度已参加过考评的事务所,可申请再次参加考评

二、对未按规定参加考评事务所的处理

凡符合本通知第一条第(一)项的事务所,若无正当理由不参加考评的,根据《分类管理办法》拟直接列为c类管理。

三、具体要求

(一)组织自评

事务所应根据《分类管理办法》规定,按照《上海市会计师事务所分类管理考核表》(以下简称“《考核表》”,见附件2)的具体内容,逐项自评打分。

(二)按时上报

应当参加2019年分类管理考评的45家事务所,以及拟申请参加复评的事务所,应在630日前将填报完整的材料报送协会监管部。具体包括以下内容:

1.纸质版《考核表》:主任会计师签字并加盖事务所公章;

2.纸质版《事务所201911日至531日业务清单与发票差异汇总表》等(见附件3-13-7):加盖事务所公章(若同时参加2019年执业质量检查,则只需提供一份即可);

3.电子版《考核表》、《事务所201911日至531日业务清单与发票差异汇总表》等:压缩成一个文件后,通过协会网站后台上传协会监管部(登陆协会网站后台管理系统,点击“通知管理”栏目,在本通知项下上传文件,文件名按“xx事务所2019年分类管理资料方式编写)

(三)积极准备

对照考评要求,组织对本所2019年出具的业务报告及工作底稿等资料的归档整理,及相关制度文件等的梳理更新工作,按照《2019年分类管理考评事务所提供资料清单》(见附件4)准备考评资料。

届时协会将安排检查组对事务所进行实地考评,考评时间自7月中旬起,具体日期以协会发出的《会计师事务所分类管理考核评审通知书》为准。

四、工作纪律

本次分类管理考评人员主要由协会第五批检查人员库人员和协会秘书处工作人员组成,检查人员应严格执行《上海市注册会计师行业检查工作廉政规定》。检查工作接受行业及社会监督,被检查事务所应在检查工作完成后向协会提交《检查情况反馈表》(见附件5),如实反映检查人员工作、纪律情况。

联系人:监管部季慧、李乐琴  电话:6422548564228232

邮寄地址:上海市徐汇区肇嘉浜路789号均瑶国际广场36

特此通知。

 

附件1-2019事务所名单-45家.docx

附件2-分类管理办法及考评表2019版.rar

附件3-2019年1-5月业务及发票清单.xlsx

附件3-2:《事务所201911日至531日出具的财务报表审计业务清单》

附件3-3:《事务所201911日至531日出具的验资业务清单》

附件3-4:《事务所201911日至531日出具的其他业务清单》

附件3-5:《事务所201911日至531日开票明细清单(增值税普通发票)》

附件3-6:《事务所201911日至531日开票明细清单(增值税专用发票)》

附件3-7:《事务所201911日至531日业务清单收入与开票收入的差异调节表》

附件4-2019年分类管理考评事务所需提供资料清单.docx

附件5-检查情况反馈表.docx

 

上海市注册会计师协会

2019614